Bármilyen furcsa, egy rendkívüli adókönnyítés is okozhat problémákat. Például akkor, ha várod, és nem tudsz róla, hogy egy másik kedvezmény miatt nem fogod megkapni. Vagy ha keresztbe tesz egy harmadik lehetőségnek. A gyerekesek jövő évi szja-visszatérítéséről van szó, és szerencsére van megoldás.

Miután a kormány már hónapokkal ezelőtt bejelentette, hogy a jövőre visszajár az idén befizetett személyi jövedelemadó egy része a családosoknak, biztos sokan számítanak egy jelentős összegre, de érdemes ennek utánaszámolni, különben esetleg meglepetés érhet. A számolásban állandó szakértőnk, Tasi Csaba pénzszerész, befektetési tanácsadó segít.

A törvény szerint maximum 809 ezer forintnyi jár vissza az szja-ból azoknak, akik jogosultak családi adókedvezményre vagy családi pótlékra. Ez tényleg szép pénz. Hanem az első tisztázandó dolog: volt-e egyáltalán annyi befizetett adód, amiből visszakaphatnál?

Ha kettőnél több gyereked van, és nem keresel sokat, akkor aligha.

Az szja ugyanis az az adó, amiből eleve jelentős kedvezményt kapnak a családosok: ha egy gyereked van, havi 10 ezer forinttal, kettőnél gyerekenként 20 ezerrel, három vagy több esetén gyerekenként 33 ezerrel csökken a befizetendő adód (pontosabban valójában az adóalap csökken, de a végeredmény ez).

Nagyon nem mindegy, mennyi a fizud

A teljes összegre számíthatsz, ha mondjuk bruttó 1 millió a béred, és van egy vagy két gyereked. Havi 150 ezer, vagyis évi 1,8 millió forint szja-előleget szednének be tőled, ezt egy gyerek évi 120 ezerrel, kettő 480 ezerrel csökkenti – mindkét esetben marad annyi, amennyiből visszakaphatsz 809 ezret. Három gyerekkel már más a helyzet: úgy majdnem 1,2 millió önmagában az adókedvezmény, tehát a maradék, amit visszakapsz, alig több mint 600 ezer.

Ha pedig kisebb a fizetésed, ez még inkább igaz. Három gyerek mellett például egy idén összesen havi bruttó 650 ezer forintot kereső pár szja-ja nulla, következésképp semmit sem kaphatnak vissza jövőre. Két gyerekkel viszont majdnem 700 ezerre számíthatnak.

Egyszóval mielőtt betervezed az új plazmatévét az állam egyszeri ajándékából, szánj egy kis időt a matekra.

Ennyit arról, hogy az ember hozza összhangba a várakozásait a realitással – tenni ez ügyben többet nem tudsz annál, hogy tájékozott vagy, így képes leszel tervezni. Ez azonban még nem minden: a rendkívüli szja-visszatérítésnek van egy olyan vetülete, aminek ismeretén százezres nagyságrendű ingyen pénz múlik. Nézzük, hogyan!

Akinek van valamilyen öngondoskodási megoldása (önkéntes egészség- vagy nyugdíjpénztár, nyugdíj-előtakarékossági számla vagy nyugdíjbiztosítás), az az éves befizetései 20 százalékát – a megtakarítási formától függően 100-130-150 ezer forintos összeghatárig – adójóváírás formájában visszakaphatja a következő évben.

Az önkéntes pénztárak és biztosítók ezért december környékén mindig indítanak egy nagy kampányt, arra biztatva az ügyfeleiket, hogy az adójóváírás maximális mértékének kihasználásához fizessenek be a számlájukra az év végéig ennyit és ennyit. Pedig akiknek ezt a levelet küldik, azok az említett családi kedvezmény miatt eleve nem biztos, hogy mind ki tudják használni ezt a lehetőséget – most aztán meg különösen nem.

Mielőtt belemennénk a részletekbe, szögezzük le: bármilyen megtakarítás, így a pénztári számlád gyarapítása is mindenképp hasznos dolog, a pénz nem vész el – de azért jó tudni, hogy jár-e vele kedvezmény is, vagy sem.

Egy kedvezményből egy másikat

Ha valaki havi 25 ezret fizet be a nyugdíjbiztosítására, az egy évben 300 ezer. Jövőre ez alapján visszajárna neki adójóváírásként 60 ezer. Év végén valószínűleg kap egy levelet, hogy fizessen be még 350 ezret, ha ki akarja használni az adójóváírás maximumát (hiszen 650 ezer forint befizetésre jár legfeljebb 130 ezer). Holott ha vannak gyerekei, akkor a normál családi adókedvezménnyel és a rendkívüli visszatérítéssel valószínűleg kimeríti az szja-akciókat, így – hacsak nem extrém magas a fizetése –, nem lesz az adójóváírásából semmi. Ezért azt a 350 ezret éppen, hogy jövőre lenne érdemes befizetnie, kimaxolva a következő évi adójóváírást.

Felfoghatja úgy is, hogy a jövő évi befizetését a visszakapott szja-ból fedezi, így meglehet az a jó érzése, hogy egy kedvezményből csinál még egyet. Mindez természetesen akkor igaz, ha 2022 végén nem hirdet olyan adóvisszatérítést a kormány, mint most.

Lássunk két példát.

• Egy házaspár egyik tagja bruttó 400 ezret keres, a másik katás vállalkozó, egy gyerekük van. Egészségpénztárukba eddig 200 ezret gyűjtöttek az idén, önkéntes nyugdíjpénztárba 120 ezret. Alapesetben ezért 64 ezer forint adójóváírást kapnának. Az egészségpénztár és a nyugdíjpénztár is több száz ezres befizetést javasol, hogy meglegyen a 150 ezer forintnyi adójóváírás. Ugyanakkor a 400 ezres bér 15 százalékos szja-előlege egy gyerek utáni családi adókedvezménnyel csökkentve havi 50 ezer, egy évben összesen 600 ezer (a katára nincs adókedvezmény). Mivel ez kevesebb, mint a 809 ezer forint, teljes mértékben visszajár nekik, ezért nem fogják megkapni még az eredeti, 64 ezres adójóváírást sem, mert nem lesz miből. (Váratlan öröm lesz viszont, hogy a katás adó negyedét, 150 ezer forintot visszakapnak.)

• Az egyik szülő bruttó 730 ezer forintot keres, a másiknak idén nem volt bejelentett jövedelme. Két gyereket nevelnek, van egy nyugdíjbiztosításuk 400 ezer forintos éves díjjal. Megkapták a biztosítótól a levelet, hogy emellé még érdemes 250 ezret eseti díjként befizetni. A 730 ezer bruttó 109,5 ezres havi szja-előlege a két gyerek utáni családi adókedvezménnyel csökkentve évente 834 ezer forint adóelőleget jelent. Ebből jár majd vissza a 809 ezer, vagyis a maradék 25 ezer már bőven kijön a szokásos éves díjból, a többit inkább jövőre ajánlatos befizetni.

Egy korábbi tippünk, szintén a pénztári takarékoskodás vidékéről: